养老金，又称退休金或退休费，是一种社会养老保险待遇，旨在保障特定公民在退休或丧失劳动能力后能够维持正常生活水平，以下是对养老金的详细解释：
一、养老金的定义与目的
养老金是国家为保障劳动者在达到法定退休年龄或因年老丧失劳动能力后的基本生活需求而建立的一种社会保险制度，其核心目的是通过再分配手段或储蓄方式，为老年人提供稳定可靠的生活来源，确保他们“老有所养”，从而解除对养老送终的顾虑和担心。
二、养老金的类型与体系
养老金通常分为基本养老金和个人账户养老金两部分：
基本养老金：由基础养老金和个人账户养老金组成，其中基础养老金部分主要根据职工的工资基数、缴费年限等因素计算，个人账户养老金则根据个人账户的积累额计算。
个人账户养老金：是指根据参保人员退休时其基本养老保险个人账户储存额和退休年龄对应的计发月数计算出来的养老金。
中国的养老金体系还包括企业补充养老保险和个人储蓄性养老保险，形成多层次的养老保险体系。
三、养老金的领取条件
领取养老金需要满足以下条件：
达到国家规定的退休条件并已经办理相关手续；
按规定缴纳基本养老保险费累计缴费年限满15年。
对于参加基本养老保险的个人，达到法定退休年龄时累计缴费满15年的，就可以按月领取基本养老金及丧葬补助费等，如果累计缴费不足15年，可以选择延长缴费至满15年再按月领取基本养老金。
四、养老金的税收政策
在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，可以参加个人养老金制度，个人养老金实行个人账户制，缴费完全由参加人个人承担，自主选择购买符合规定的金融产品，并按照国家有关规定享受税收优惠政策，在缴费环节，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除；在投资环节，计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税；在领取环节，个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税。
五、养老金的现状与发展
截至2024年11月，中国个人养老金开户人数已突破7000万户，个人养老金产品中的储蓄、基金、保险、理财产品数量分别为466只、200只、144只、26只，这表明中国的养老金制度正在不断完善和发展中，中国政府也在不断提高退休人员基本养老金水平，并完善养老保险全国统筹机制。
六、养老金的意义与作用
养老金制度的建立对于保障老年人的基本生活需求、促进社会的和谐与稳定具有重要意义，它不仅有利于劳动力群体的正常代际更替和就业结构的合理化，还有助于消除老年人的后顾之忧，稳定社会心态，养老金制度还能通过筹集和运营大量养老保险金，为资本市场提供资金来源，促进国民经济的宏观调控。
养老金是社会保障制度的重要组成部分，对于保障老年人的基本生活需求和维护社会稳定具有不可替代的作用，随着社会经济的不断发展和人口老龄化的加剧，养老金制度将进一步完善和发展，以更好地满足人民群众的需求。
