个人公积金，也称为住房公积金，是国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位、民办非企业单位、社会团体及其在职职工缴存的长期住房储金，这项制度旨在帮助职工解决住房问题，具有积累性、专用性、保障性和互助性的特点。
一、个人公积金的定义与特点
住房公积金是由职工所在单位和职工本人按照一定比例共同缴存的长期住房储蓄金，这种储蓄金不是职工工资的组成部分，而是必须存入住房公积金管理中心在受委托银行开设的专户内，实行专户管理，住房公积金的主要特点包括：
1、积累性：住房公积金不是以现金形式发放，而是必须存入专户，用于专项住房消费支出。
2、专用性：住房公积金只能用于购、建、大修自住住房或交纳房租等特定用途，不得挪作他用。
3、保障性：住房公积金制度为职工解决住房问题提供了保障，降低了购房门槛和压力。
4、互助性：通过住房公积金制度，有房职工帮助无房职工，形成互助机制。
二、个人公积金的缴存方式与比例
住房公积金由单位和个人共同缴存，两者缴存的比例和金额是一致的，具体计算公式为：住房公积金月缴存额 = 职工本人上一年度月平均工资 × 住房公积金缴存比例 × 2。
住房公积金缴存比例为5%—12%，最低5%，最高不超过12%，各地各单位选择的缴存比例不同，但都在这个范围内，如果小王上一年年度月平均工资是1万元，单位福利不错，公积金缴存比例为12%，那每个月，小王的公积金账户进账为：10000*12%*2= 2400元，一年下来，小王的公积金账户里就会有28800元。
三、个人公积金的使用范围
住房公积金的使用范围广泛，主要包括以下几个方面：
1、购买住房：职工可以使用住房公积金贷款购买商品房、二手房等。
2、建造、翻建、大修自住住房：在农村集体土地上建造、翻建、大修自有住房且未使用住房贷款的，职工及配偶可申请提取住房公积金。
3、支付房租：职工可以提取住房公积金支付配租或政府招租补贴的经济租赁房房租，也可以支付市场租房房租。
4、治疗重大疾病：家庭成员（包括职工本人、配偶及未成年子女）患重大疾病或重大手术住院治疗的，职工本人及配偶可申请提取住房公积金。
5、特殊情况全额提取：包括离休、退休、完全丧失劳动能力并与单位终止劳动关系、出境定居等情况下，职工可以全额提取住房公积金。
四、个人公积金的管理与查询
住房公积金由住房公积金管理中心负责管理，实行专户存储、财政监督的原则，职工可以通过多种方式查询自己的住房公积金缴存情况，包括微信城市服务、支付宝城市服务以及公积金中心官网等。
五、个人公积金的支取条件与流程
职工在符合条件的情况下可以申请提取住房公积金，具体条件包括购买、建造、翻建、大修自住住房，离休、退休，完全丧失劳动能力并与单位终止劳动关系，出境定居，偿还购房贷款本息，房租超出家庭工资收入的规定比例等。
支取流程一般包括向当地住房公积金管理中心提出申请，提交相关证明材料，经审核通过后，住房公积金将划转至职工指定的银行账户。
六、常见问题解答（FAQs）
问：公积金必须交吗？
答：是的！公积金是一项法定福利，单位应当按时、足额缴存住房公积金，不得逾期缴存或者少缴，如果公司只给员工上社保而不交公积金，这是违法的。
问：离职后公积金怎么处理？
答：离职后，职工可以办理住房公积金账户的封存手续，如果新单位建立了新的住房公积金账户，可以办理账户转移手续；如果新单位没有建立住房公积金账户，职工可以选择自己缴纳或者不缴纳，在符合提取条件的情况下，职工也可以申请提取住房公积金。
个人公积金是一项重要的住房保障制度，对于帮助职工解决住房问题具有重要意义，通过合理的缴存和使用，职工可以充分利用这一制度带来的福利和便利。
