保险保障基金是一种由保险公司缴纳的特定资金，用于在保险公司被撤销、破产或面临重大危机时，向保单持有人或者保单受让公司等提供救济的法定基金，该基金旨在保障被保险人的利益，支持保险公司稳健经营，防范和化解金融风险，维护金融稳定。
一、基本概念与特征
保险保障基金是保险公司从年终结余中专门提存的后备基金，主要用于应对可能发生的巨额赔款，它与未到期责任准备金及未决赔款准备金不同，后者属于保险公司的负债，用于正常情况下的赔款，而保险保障基金则属于保险组织的资本，主要是应付巨大灾害事故的特大赔款。
二、筹集方式与规则
根据《保险保障基金管理办法》的规定，保险公司应当按照保险监督管理机构的规定，从公司当年保费收入中提取一定比例作为保险保障基金，具体而言，非投资型财产保险按照保费收入的0.8%缴纳，有保证收益的投资型财产保险按照业务收入的0.08%缴纳，无保证收益的投资型财产保险按照业务收入的0.05%缴纳；有保证收益的人寿保险按照业务收入的0.15%缴纳，无保证收益的人寿保险按照业务收入的0.05%缴纳；短期健康保险按照保费收入的0.8%缴纳，长期健康保险按照保费收入的0.15%缴纳，保险公司还可以通过其他合法收入（如捐赠、投资收益等）来增加保险保障基金的规模。
三、管理与使用
保险保障基金由中国保监会集中管理，统筹使用，中国保监会设立专门的保险保障基金账户，对每一保险公司缴纳的保险保障基金及其变动情况进行单独核算，当保险公司被撤销或者被宣告破产，其清算财产不足以偿付保单利益时，保险保障基金将按照规定的规则对非人寿保险合同的保单持有人提供救济，对于人寿保险公司被撤销或者被宣告破产的情况，其持有的人寿保险合同必须转让给其他人寿保险公司；不能达成转让协议的，由中国保监会指定人寿保险公司接收。
四、监督与管理
为了确保保险保障基金的安全和有效使用，中国保监会对保险保障基金的管理和使用实施严格的监督，保险保障基金公司也建立健全了公司治理结构、内部控制制度和风险管理制度，依法运营，独立核算，保险公司在获得保险保障基金支持期限内，国务院保险监督管理机构还将视情依法对其采取限制高级管理人员薪酬、限制向股东分红等必要监管措施。
五、作用与意义
保险保障基金制度是成熟保险市场的重要特征之一，也是保险行业的最后一道风险防线，它不仅为保单持有人提供了额外的安全保障，还有助于维护整个保险行业的稳健经营和金融稳定，通过集中管理和统筹使用保险保障基金，可以有效地防范和化解金融风险，保护广大消费者的合法权益。
六、未来发展与展望
随着保险市场的不断发展和完善，保险保障基金制度也将不断优化和调整，我们可以期待更加科学合理的费率制度、更加高效的资金运用机制以及更加完善的监督管理体系，这些改进将进一步提升保险保障基金的效能和作用，为保险业的持续健康发展提供有力保障。
| 项目 | |
| 定义 | 保险公司缴纳的特定资金，用于应对重大风险时的救济 |
| 目的 | 保障被保险人利益，支持保险公司稳健经营，防范金融风险 |
| 筹集方式 | 按保费收入比例提取，包括财产险、人身险等多种类型 |
| 管理 | 中国保监会集中管理，保险保障基金公司负责筹集、管理和使用 |
| 使用规则 | 保险公司破产或重大风险时动用，对保单持有人进行救济 |
| 监督与管理 | 严格的监督管理机制，确保基金安全有效使用 |
| 作用与意义 | 维护金融稳定，保护消费者权益，促进保险业发展 |
八、FAQs
问：什么是保险保障基金？
答：保险保障基金是由保险公司按照一定比例从保费中提取并缴纳的资金池，用于在保险公司被撤销、破产或面临重大危机时，向保单持有人或者保单受让公司等提供救济的法定基金，其主要目的是保障被保险人的利益，支持保险公司稳健经营，防范和化解金融风险。
问：保险保障基金如何筹集？
答：保险保障基金的筹集主要来源于保险公司按照保费收入的一定比例提取的资金，具体而言，不同类型的保险产品有不同的提取比例，非投资型财产保险按照保费收入的0.8%缴纳，有保证收益的投资型财产保险按照业务收入的0.08%缴纳等，还可以通过其他合法收入（如捐赠、投资收益等）来增加基金规模。
